Metode Penetapan/Perhitungan Tarif Premi/Ijp Pada Asuransi Kerugian/Penjaminan Kredit
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Pada perusahaan Asuransi dan Penjaminan Kredit (Credit insurance and guarantee) dikategorikan dalam asuransi kerugian, variabel determinan yang memilih besaran tarif premi sanggup berbeda dengan penentuan tarif premi di perusahaan asuransi umum. Untuk memilih variabel penentu (determinant variables) perlu dilakukan pengkajian yang mendalam berdasarkan data empiris atau statistik perusahaan yang menceritakan perkembangan kinerja asuransi/penjaminan dari jenis produk yang dipasarkan perusahaan dan data pendukung lainnya.
Penentuan tarif dasar premi dilakukan hanya pada suatu periode tertentu lantaran tarif dasar premi akan mengalami koreksi atau penilaian baik dari segi keuntungan maupun daya tariknya. Faktor-faktor yang mempengaruhi atau mengkoreksi daya tarik tarif premi baik dari sisi perusahaan maupun pasar asuransi antara lain yaitu variabel makro ekonomi ibarat tingkat inflasi, suku bunga, dan nilai tukar rupiah, serta variabel eksternal perusahaan ibarat perkembangan tarif premi perusahaan pesaing yang mempunyai jenis produk yang sama.
Kebijakan penentuan tariff yang meliputi penghitungan tariff premi, komisi, dan fee collector/collecting fee merupakan kebijakan strategis perusahaan yang harus ditetapkan secara komprehensif dan penuh kehati-hatian dengan mempertimbangkan aneka macam factor ekonomi dan non ekonomi. Untuk mendukung hal tersebut perlu suatu kegiatan rutin, sistematis dan sanggup dipertanggungjawabkan untuk mengelola kebijakan tariff agar perusahaan memperoleh suatu pedoman atau tolok ukur yang akurat, sanggup dipertanggungjawabkan, dan menguntungkan perusahaan.
Sebagai suatu pedoman, buku ini merupakan alat bantu yang fleksibel dan sanggup dilakukan adaptasi untuk mengakomodasi seluruh variabel biaya yang mungkin kurang sesuai dengan asumsi-asumsi yang ditetapkan dalam pedoman ini. Namun demikian, adaptasi yang dilakukan semoga tetap mengikuti prinsip-prinsip perhitungan tarif (premi, komisi, dan fee collector/collecting fee) dalam pedoman ini. Dalam rangka itu perlu ditetapkan pedoman penetapan tarif khususnya tariff premi/Service Charge asuransi dan penjaminan kredit untuk sanggup dipakai baik bagi training maupun penyelenggaraan bisnis Asuransi dan Penjaminan Kredit.
1.2. Tujuan
Penyusunan dan penggunaan buku pedoman yang menjelaskan konsep dan metodologi penghitungan tarif premi/service charge untuk masing-masing jenis produk dalam bisnis Asuransi dan Penjaminan Kredit diharapkan sanggup menghasilkan :
1. Adanya kesamaan cara perhitungan tarif premi/service charge untuk seluruh jenis produk bisnis Asuransi dan Penjaminan Kredit.
2. Ditetapkannya tarif dasar premi untuk paket bisnis Asuransi dan Penjaminan Kredit yang mempunyai asas kompetitif dan asas menguntungkan untuk seluruh kantor cabang/pusat dalam kurun waktu tertentu.
3. Ditetapkannya janji perihal tarif dasar premi yang dipasarkan yaitu tarif premi yang dijual ke pasar sanggup berubah sesuai dengan usul pasar tetapi masih berdasarkan pada tarif dasar premi yang telah ditetapkan yang sanggup diubahsuaikan dengan varibel-variabel yang relevan dengan tarif premi.
4. Disepakati dan dipilihnya metode penghitungan tarif dasar premi/service charge yang efektif dan efesien serta mempunyai kaidah-kaidah ilmiah yang sanggup dipertanggungjawabkan.
5. Disepakati dan dipilihnya metode monitoring dan penilaian tarif yang didasarkan pada kaidah-kaidah ilmiah, gampang digunakan, dan dipahami dengan tujuan semoga kebijakan tarif yang dihasilkan sanggup menguntungkan perusahaan baik secara finansial dan non finansial.
BAB II
METODOLOGI PERHITUNGAN
TARIF DASAR PREMI
3.1. Landasan Teori
Penentuan tarif dasar premi secara umum perlu memperhatikan beberapa aspek yang mendasar ibarat (1) sanggup memenuhi biaya klaim yang diperkirakan akan terjadi dan (2) menyediakan keuntungan untuk mengkompensasi seluruh biaya untuk memperoleh modal yang dipakai untuk biaya penjualan. Menurut Harrington dan Niehus (2003), variabel penentu yang dipakai untuk menentukkan tarif premiun (fair premium) ini yaitu terdiri dari Ekspektasi Biaya Klaim (Expected Claim Cost), Pendapatan Investasi (investment income), Biaya manajemen (administrative costs), dan Margin keuntungan perusahaan (fair profit loading) ibarat pada gambar 1 di bawah ini.
Gambar 1. Komponen determinan Tarif Premi
Dan berdasarkan Nelson, Caroline & R. Beauchamp (November 2002) perihal tariff premi yaitu
The cost of product provision is referred to as the pure premium (being the claims costs) plus expenses. The required premium is generally formulated as:
Premium required | = Pure Premium + Expenses + Profit Loading |
or P | = (1+λ) E[X] |
where:
E[X] is the expected cost of losses and expenses
λ is the profit loading
P is the required premium
Pada perusahaan Asuransi dan Penjaminan Kredit (Credit insurance and guarantee) yang dikategorikan dalam asuransi kerugian, variabel determinan yang memilih besaran tarif premi sanggup berbeda dengan penentuan tarif premi di perusahaan asuransi umum. Untuk memilih variabel penentu (determinant variables) perlu dilakukan pengkajian yang mendalam berdasarkan data empiris atau statistik perusahaan yang menceritakan perkembangan kinerja asuransi/penjaminan dari jenis produk yang dipasarkan perusahaan dan data pendukung lainnya.
Penentuan tarif dasar premi dilakukan hanya pada suatu periode tertentu lantaran tarif dasar premi akan mengalami koreksi atau penilaian baik dari segi keuntungan maupun daya tariknya. Faktor-faktor yang mempengaruhi atau mengkoreksi daya tarik tarif premi baik dari sisi perusahaan maupun pasar asuransi antara lain yaitu variabel makro ekonomi ibarat tingkat inflasi, suku bunga, dan nilai tukar rupiah, dan variabel external perusahaan ibarat perkembangan tarif premi perusahaan pesaing yang mempunyai jenis produk yang sama. Untuk mengevaluasi tarif dasar premi pada suatu periode tertentu semoga tetap kompetitif dan menguntungkan perlu dilakukan suatu penilaian tarif dasar premi (insurance pricing evaluation) secara terpola sesuai dengan kondisi perekonomian nasional dan persaingan di pasar asuransi (insurance market).
3.2. Tujuan Penghitungan Tarif Dasar Premi
Tujuan penghitungan tarif dasar premi yaitu memilih suatu tarif dasar premi yang mempunyai asas kompetetif dan menguntungkan (competitive and profitable premium) untuk setiap jenis produk asuransi/penjaminan kredit yang dipasarkan perusahaan berdasarkan data empiris atau statistik perusahaan serta data pendukung lainnya. Asas kompetitif berarti bahwa tarif premi yang dijual mempunyai daya tarik dan sanggup bersaing denga tarif premi di pasar industri jasa yang sejenis atau perusahaan pesaing. Sementara asas menguntungkan disini yaitu bahwa tarif premi tersebut sanggup membiayai seluruh biaya yang dipakai dalam memproduksi jasa asuransi serta menawarkan keuntungan pada perusahaan.
Tarif dasar premi ini akan dipakai sebagai dasar pertimbangan penentuan tarif premi produk asuransi/penjaminan kredit dalam memasarkan produk asuransi/penjaminan kredit tersebut sehingga perusahaan memperoleh keuntungan (profitable premium rates) dan terhindar dari kerugian. Disamping itu, tarif premi yang ditentukan juga harus sanggup mengakomodasi pembayaran resiko yang akan terjadi di masa mendatang.
Metode penghitungan tarif dasar premi disusun berdasarkan campuran dari pengalaman para pakar asuransi (insurance expert adjustment) dan teori penentuan tarif premi (theoritical insurance pricing).
3.3. Ruang Lingkup
Dalam penghitungan tarif dasar premi ini dibutuhkan aneka macam instrumen atau data yang up to date dan lengkap yaitu meliputi:
1. Data Non Performance Guarantee (NPG) yaitu rasio antara net klaim dengan nilai plafond kredit dalam bentuk persentase (%). Data NPG yang dibutuhkan yaitu data NPG seluruh jenis kredit/produk selama 5 (lima) tahun terakhir.
2. Data Laporan keuangan yang sanggup menandakan perkembangan biaya usaha, pendapatan premi/service charge, komisi, biaya overhead, cadangan resiko, biaya reasuransi, dan lainnya.
3. Data tarif premi pesaing yang memasarkan produk yang sama dalam suatu industri asuransi yang sama serta data variabel makro ekonomi yang dibutuhkan untuk mengevaluasi perkembangan tarif premi.
4. Penghitungan tarif dasar premi ini memakai data nasional yang berasal dari unit operasional yang direkam dalam database perusahaan.
3.4. Konsep dan Definisi
Premi yaitu Suatu balas jasa yang harus dibayar oleh pengguna jasa asuransi/penjaminan kredit kepada perusahaan asuransi (insurer) dalam suatu nilai untuk mendapat hak penggantian kerugian dalam jumlah yang telah disepakati.
Cadangan resiko adalah Sejumlah nilai yang diperoleh dari belahan premi yang dipakai sebagai cadangan dana untuk pembayaran klaim.
Biaya reasuransi yaitu biaya yang dikeluarkan untuk mereasuransikan kembali produk asuransi untuk tujuan memperkecil resiko (risk sharing) kepada perusahaan reasuransi lainnya.
Biaya Pemasaran adalah biaya yang dipakai dalam kegiatan pemasaran produk asuransi ke konsumen.
Komisi yaitu Biaya yang dikeluarkan lantaran memakai jasa orang lain/broker dalam memasarkan produk asuransi
Overhead Cost yaitu Biaya awal yang dikeluarkan perusahaan sebelum produk asuransi mulai dipasarkan.
Keuntungan (profit loading) yaitu keuntungan bersih yang diperoleh dari hasil penjualan produk asuransi dalam suatu periode tertentu.
Biaya korelasi relasi (Maintenance Cost) yaitu Biaya yang dipakai untuk memelihara korelasi baik dengan konsumen/nasabah semoga tetap menjadi konsumen perusahaan.
3.5. Metode penghitungan tarif premi
Berdasarkan data empiris dan pendapat para pakar asuransi/penjaminan kredit dalam memasarkan produk asuransi/penjaminan kredit selama ini, ada beberapa komponen yang membentuk tarif premi dari masing-masing jenis produk tersebut yaitu:
1. Cadangan resiko
2. Biaya akuisisi
3. Overhead cost
4. Profit loading
Gambar 2. Komponen/variabel tarif premi
Dengan demikan, apabila komponen tersebut dibentuk dalam bentuk formula adalah:
......................................................................(i)
........................................................................(ii) Persamaan (i) dan (ii) digabung menjadi persamaan (iii) yaitu:
....................................(iii) Keterangan:
P = Tarif premi
CR = Cadangan resiko
BA = Biaya Akuisisi
OC = Overhead cost
π = Profit loading
p = Biaya pemasaran
mc = biaya korelasi relasi atau biaya yang dikeluarkan untuk memelihara korelasi baik dengan para nasabah/konsumen (maintenance cost)
k = Biaya komisi
r = Biaya reasuransi
Biaya akuisisi yang dipakai dalam model persamaan diatas meliputi biaya pemasaran , biaya korelasi relasi, biaya komisi, dan biaya reasuransi. Biaya reasuransi selayaknya dipakai dalam formula tersebut apabila suatu jenis produk asuransi kredit perlu direasuransikan lagi untuk membuatkan resiko kepada reinsurer.
Dengan memakai formula komponen determinan tarif premi diatas, ada tiga cara pendekatan dalam menentukan nilai variabel tarif premi yaitu:
1. Expert adjustment
2. Statistical approach
3. Combination of expert and statistical approach
Expert Adjustment
Pengertian expert adjusment disini yaitu nilai-nilai variabel penentu/komponen tarif premi (Cadangan resiko, Biaya akuisisi, Overhead cost, dan Profit loading) ditentukan berdasarkan pendapat para mahir atau praktisi yang mempunyai pengalaman usang dalam menggeluti bisnis asuransi/penjaminan kredit. Pengalaman dan keahlian para pakar tersebut bisa dijadikan masukan untuk menawarkan suatu nilai dari variabel determinan tarif premi lantaran berdasarkan pengalaman tersebut sikap variabel determinan (determinant variable behavior) sanggup diperkirakan dengan tingkat akurasi yang sanggup dipertanggungjawabkan.
Statistical Approach
Penggunaan data empiris atau statistik menjadi dasar utama dalam statistical approach ini sehingga hasil metode penghitungan dengan metode ini diharapkan lebih realistis dan tidak ambisius.
Pada pendekatan ini, ada 3 (tiga) metode yang sanggup ditempuh untuk memilih tarif premi yaitu:
1. Pure Premium Method, yaitu suatu metode penentuan tarif dengan cara merasiokan variabel loss dengan exposure ibarat pada formula dibawah ini:
P = L / E , dimana L yaitu Loss dan E yaitu Exposure.
Metode ini bahwasanya sanggup disamakan dengan formula dalam menghitung Non Performance Guarantee (NPG) yaitu
NPG = (Claim/ Credit Plafond) X 100 %
Secara konseptual, NPG yaitu rasio antara net klaim dengan nilai plafond kredit dalam bentuk persentase (%). Indikator NPG dipakai sebagai dasar untuk memilih batas yang kondusif (safe line) tarif dasar premi yang dihitung berdasarkan data historis klaim dan plafond kredit dari setiap jenis produk asuransi/penjaminan kredit. Dengan demikian, tarif premi yang menguntungkan yaitu harus diatas nilai NPG atau tarif premium > NPG. Namun penentuan tarif premi dengan memakai indikator NPG ini harus melihat struktur pasar dimana jenis produk asuransi/penjaminan kredit tersebut dipasarkan. Dalam pasar yang bersaing, maka penentuan tarif ini harus melihat tarif premi pesaing semoga tarif preminya nanti lebih kompetitif dan menguntungkan. Kondisi yang menguntungkan yaitu berada dalam pasar yang monopolistik sehingga perusahaan dengan leluasa sanggup memilih tarif premi di pasaran.
2. Loss Ratio, yaitu secara konseptual yaitu suatu rasio antara klaim yang terjadi dengan jumlah premi yang diterima dalam bentuk persentase. Formula untuk menghitung loss ratio ini adalah
Loss ratio = (Claim / Premium value) X 100 %
Loss ratio ini dipakai untuk mengukur loss atau kerugian yang dialami kalau terjadi klaim. Berdasarkan formula loss ratio tersebut maka ada 3 kemungkinan yaitu:
1. Loss ratio ≤ 100 %, berarti bahwa premi yang diterima lebih besar
dibandingkan dengan klaim yang dibayar
2. Loss Ratio ≥ 100 %, berarti bahwa premi yang diterima lebih kecil
dibandingkan dengan klaim yang dibayar atau dengan kata lain timbul
kerugian.
3. Loss Ratio = 100 %, yang mengindikasikan bahwa jumlah premi yang
diterima sama dengan klaim yang dibayar.
Namun pada kenyataannya, suatu tarif premi biasanya dipakai antara lain sebagai cadangan resiko, komisi, biaya operasional, dan keuntungan perusahaan dengan besaran jumlah yang bervariasi. Dengan demikian, berdasarkan pengalaman bisnis (business experiences), kalau loss ratio sudah melebihi angka 20 % sanggup dipastikan perusahaan akan mengalami kesulitan dalam membiayai operasional, cadangan klaim, komisi, bahkan kesulitan dalam menghasilkan keuntungan. Untuk itu, berdasarkan pengalaman bisnis sebagai batas kondusif (safe line) angka loss ratio untuk keuntungan perusahaan yaitu dilarang melebihi 20 % (≤ 20 %).
3. Financial tracking method
Metode ini dihitung dengan cara menelusuri penggunaan nilai premi yang diterima secara finansial mulai dari produk tersebut dalam proses pengembangan (product development) hingga produk tersebut terjual dan memperoleh premi. Data historis keuangan yang berkenaan dengan premi produk tersebut sangat dibutuhkan di dalam memilih struktur biaya tarif premi. Struktur biaya atau komponen determinan tarif premi ibarat disebutkan diatas dalam bentuk formula:
Keterangan:
P = Tarif premi
CR = Cadangan resiko
BA = Biaya Akuisisi
OC = Overhead cost
π = Profit loading
Pada metode ini, data penggunaan premi secara finansial untuk menjalankan kegiatan bisnis dibutuhkan untuk masing-masing jenis produk asuransi/penjaminan kredit. Setelah itu, nilai untuk masing-masing variabel determinan dikonversikan ke dalam bentuk persentase sebagai besaran donasi atau bobot sehingga apabila dikumulatifkan akan menghasilkan tarif premi.
Pada kenyataannya, tariff premi perlu ditetapkan dengan memperhatikan biaya resiko yang akan ditanggung kalau terjadi wanprestasi (default). Hal ini perlu diperhatikan lantaran pendapatan yang diperoleh dari produksi premi kalau tidak mencapai aturan bilangan besar (the law of large number) tidak akan sanggup cukup membiayai resiko yang akan terjadi. Dengan demikian, perlu memutuskan suatu tariff dasar premi yang mengadopsi biaya resiko dan biaya lainnya yang menempel pada biaya produksi dan biaya pemasaran produk asuransi dan penjaminan kredit tersebut. Indikator yang sanggup dipakai sebagai pendekatan biaya resiko yaitu NPG atau loss ratio.
Tujuan final penghitungan tariff dasar premi ini yaitu untuk memperoleh tariff premi yang sanggup dijual ke pasar (market premium) yang mempunyai asas kompetitif dan menguntungkan. Tarif dasar premi merupakan suatu tariff awal atau dasar sebagai tolok ukur tariff premi yang didasarkan atas variable resiko (NPG/Loss ratio) dan komponen tariff premi (seperti cadangan resiko, biaya akuisisi, overhead cost, dan profit loading). Tariff dasar premi belum di sesuaikan dengan variable lainnya yang relevan ibarat tariff premi pesaing, karakteristik produk yang secara signifikan disinyalir besar lengan berkuasa terhadap tariff premi, dan variable ekonomi lainnya. Dengan demikian, tariff dasar premi benar-benar tariff dasar yang dipakai sebagai premium base yang sanggup mengadopsi variable resiko (NPG dan Loss ratio) dan variable komponen tariff premi. Sementara itu, Tarif premi pasar (market premium) yang sanggup dijual sanggup dihitung dengan menyesuaikan tariff dasar premi dengan variable lainnya ibarat variable tariff premi pesaing, karakteristik produk (produk pemerintah dan non pemerintah), dan karakteristik bisnis (ada agunan/tdk ada agunan, condition/unco, dan ada reasuransi atau tidak). Variable lainnya ini harus sanggup terukur sehingga sanggup dilakukan proses adaptasi secara kuantitatif atau kualitatif dengan tariff premi dasar yang sudah ditetapkan.
Alur Proses penghitungan tariff premi yang dijual ke pasar berdasarkan tariff dasar premi ibarat yang nampak pada diagram di bawah ini yaitu sebagai berikut:
1. Menghitung Tarif Dasar Premi. Tarif dasar premi ini dihitung berdasarkan variable resiko yang didekati dengan indicator NPG atau Loss Ratio dan Variabel komponen utama tariff ibarat cadangan resiko, biaya akuisisi, overhead cost, dan profit loading. Metode penghitungan tariff dasar ini akan dijelaskan pada uraian berikutnya. Pada tarif dasar premi ini berusaha semoga tarif premi yang akan dihasilkan mempunyai sifat yang menguntungkan (profitable premium) dikarenakan telah mengadopsi resiko produk dan variabel biaya dari komponen tarif premi.
2. Penyesuaian dengan Variabel lainnya. Tariff dasar premi yang telah dihasilkan harus diarahkan semoga tariff premi tersebut sanggup diterima oleh pasar (accepted by market) yang mempunyai sifat kompetitif. Untuk menyesuaikan tariff dasar premi semoga lebih marketable maka memakai variable lain yang secara signifikan besar lengan berkuasa dalam memilih tariff premi pasar ini. Variabel lainnya yang dilihat pengaruhnya antara lain variable tariff premi pesaing, karakteristik produk, dan karakteristik bisnis. Pengukuran dampak variable lainnya ini sanggup dipakai metode kualitatif atau kuantitatif sesuai dengan kebutuhan penghitungan tariff premi pasar.
3. Menghitung Tarif Premi yang dijual ke pasar (market premium). Tarif premi ini ditentukan dengan menyesuaikan tariff dasar premi dengan variable lainnya yang dianggap signifikan mempengaruhi asas kompetitif tariff premi di pasaran.
4. Kebijakan Penentuan Tarif Premi oleh manajemen. Setelah memilih tarif premi pasar, maka manajemen perusahaan menguatkan tarif premi tersebut dengan mengeluarkan suatu keputusan aturan yang mengikat pada seluruh pengguna tarif dalam memasarkan produk ke pasar. Keputusan manajemen perihal tarif premi ini bersifat sementara dalam periode tertentu dimana tarif premi masih sanggup menguntungkan dan bersaing di pasar. Kebijakan penentuan tarif premi ini bisa dilakukan perubahan sesuai dengan kondisi pasar dan perekonomian secara menyeluruh.
5. Monitoring dan penilaian tarif Premi. Perkembangan ekonomi dan pasar asuransi dan penjaminan kredit relatif dinamis yang menimbulkan supply dan demand pasar bergerak dengan dinamis. Disamping itu, dengan network perusahaan yang semakin luas tersebar di seluruh tempat di Indonesia, penggunaan tarif premi resmi yang telah ditetapkan oleh manajemen perusahaan perlu dilakukan pengawasan dan monitoring sehingga sesuai dengan tujuan kebijakan tarif premi tersebut. Untuk mengantisipasi keadaan tersebut perlu dilakukan monitoring dan penilaian tarif secara periodik sesuai dengan kondisi ekonomi dan pasar asuransi dan penjaminan kredit semoga tarif premi tetap sanggup bersaing dan menguntungkan. Periodisasi penilaian tarif premi perlu ditetapkan semoga tarif premi selalu up to date dan sesuai dengan persaingan tarif premi di pasaran.
Adakalanya tarif premi yang dijual ke pasar lebih rendah daripada tarif dasar premi yang ditetapkan. Hal ini disebabkan antara lain lantaran adanya tingkat intensitas persaingan yang relatif tinggi, usul pasar atas produk asuransi dan penjaminan sedang lesu dan mempunyai historis resiko yang relatif tinggi, maka semoga tarif tersebut tetap menguntungkan perlu dilakukan kiat-kiat strategis yang sanggup mereduksi kerugian yang lebih besar lagi kalau terjadi default dengan memperhatikan aturan bilangan besar (The Law of Large Number) dan mengoptimalkan manajemen resiko.
Ada suatu pandangan umum yang menyampaikan bahwa semakin tinggi resiko maka tarif premi yang akan dijual ke pasar (market premium) cenderung akan semakin besar. Hal ini terjadi lantaran untuk membiayai resiko yang mempunyai peluang paling besar terjadi dan kerugian yang lebih besar. Untuk sanggup mendeteksi produk yang memiliki tingkat resiko yang berbeda, maka perlu suatu tolok ukur atau barometer yang sanggup memperlihatkan perbedaan tingkat resiko produk. Pohon Resiko (Risk Tree) dalam diagram di bawah ini menawarkan instruksi suatu resiko dari suatu produk berdasarkan karakteristik produk, bisnis, dan struktur pasar. Pada diagram pohon resiko, semakin mengarahkan ke kanan, maka tingkat resiko semakin tinggi. Angka peluang terjadinya resiko atau peluang besarnya kerugian yang terjadi ibarat angka 0,7 dan 0,3 pada diagram tersebut sanggup ditentukan dengan data statistik resiko suatu produk atau dari pendapat pakar/praktisi yang berpengalaman (expert adjustment). Angka peluang pada akar pohon tersebut masih merupakan angka asumsi dari pandangan pakar semata. Pohon resiko tersebut sanggup menawarkan petunjuk bahwa kalau suatu produk mempunyai tingkat resiko tinggi harus memiliki market premium yang lebih besar dibandingkan dengan produk yang berisiko rendah. Begitupula sebaliknya. Jika ada kasus suatu produk berdasarkan pohon resiko mempunyai resiko besar namun market premiumnya rendah perlu ada alasan yang kuat menjelaskan kasus tersebut. Dengan demikian, pohon resiko tersebut sanggup dipakai sebagai control tools dalam mendeteksi kewajaran dalam memutuskan tarif yang dijual ke pasar (market premium) yang reasonable.
Pohon resiko dipakai untuk menggambarkan dan memetakan tingkat resiko dari produk asuransi dan penjaminan kredit yang diproduksi oleh perusahaan. Ketelitian dan keahlian dalam menentukkan dan memetakan (mapping) peluang resiko produk untuk seluruh produk dituntut relatif tinggi dan didasarkan data historis yang akurat dan up to date semoga tidak menawarkan citra resiko yang salah terhadap suatu produk.
Suatu resiko produk asuransi dan penjaminan kredit dapat dipengaruhi antara lain variabel karakteristik produk, karakteristik bisnis, dan struktur pasar. Resiko produk juga sanggup dipengaruhi oleh kualitas dan kuantitas mitigasi resiko yang baik sehingga kualitas dan kuantitas mitigasi resiko sanggup dimasukkan dalam variabel yang mempengaruhi tingkat resiko ibarat yang nampak pada diagram pohon resiko di bawah ini.
Pengertian variabel karakteristik produk disini yaitu meliputi produk yang mendukung kegiatan pemerintah ibarat produk penjaminan kredit KUR dan produk non kegiatan pemerintah yang merupakan produk yang bukan mendukung eksklusif kegiatan pemerintah ibarat surety bond, customs bond, asuransi kredit perdagangan, dan reasuransi. Klasifikasi produk ini berdasarkan data historis menawarkan suatu tingkat resiko yang berbeda. Produk yang mendukung kegiatan pemerintah cenderung lebih berisiko dibandingkan dengan kegiatan yang tidak mendukung eksklusif kegiatan pemerintah atau yang dibutuhkan oleh masayarakat atau swasta.
Sementara itu, yang dimaksud dengan variabel karakteristik bisnis yaitu yang berkenaan dengan kebutuhan dan keinginan konsumen/pelanggan terhadap produk sehingga menimbulkan suatu janji bisnis yang menguntungkan kedua belah pihak antara terjamin dan penjamin. Contoh variabel karakteristik bisnis ini antara lain yaitu persoalan agunan, persoalan pola penutupan condition atau uncondition, dan persoalan reasuransi produk. Variable ini secara signifikan akan meningkatkan tingkat resiko suatu produk lantaran akan memperbesar kerugian yang diterima apabila terjadi suatu wanprestasi. Karakteristik bisnis ini bisa berkembang lebih variatif sesuai dengan hasil kajian yang mendalam perihal karakteristik bisnis yang mempengaruhi tingkat resiko produk.
Struktur pasar industri asuransi dan penjaminan kredit seperti persaingan sempurna, persaingan tidak sempurna, monopoli, oligopoli, dan kartel, juga sanggup mempengaruhi tingkat resiko suatu produk. Industri asuransi dan penjaminan kredit pada struktur pasar yang monopolistik mempunyai kecenderung resiko yang lebih rendah dibandingkan dengan struktur pasar persaingan tepat dimana pasar mempunyai banyak pesaing terhadap suatu jenis produk asuransi dan penjaminan kredit. Pada pasar monopolistik, perusahaan asuransi dan penjaminan kredit sanggup menawarkan suatu bussiness condition term yang mengarah pada perjuangan memperkecil resiko yang akan terjadi serta mempunyai kebebasan dalam memutuskan tarif premi. Hal ini tentu akan menawarkan suatu cadangan resiko yang lebih besar sehingga kalau terpaksa terjadi suatu wanprestasi maka kerugian tersebut masih sanggup jauh dibawah kapasitas keuangan perusahaan. Hal yang sebaliknya terjadi pada struktur pasar persaingan tepat yang menghilangkan fleksibiltas dalam menawarkan bussiness condition kepada nasabah/penerima jaminan lantaran dikhawatirkan kehilangan pangsa pasar. Disamping itu juga, tarif premi pada struktur pasar persaingan tepat ini relatif lebih kecil sehingga memerlukan effort yang lebih besar untuk mencapai suatu kondisi hukum bilangan besar. Kondisi ini tentu sangat rawan dan membawa keuangan perusahaan yang tidak menguntungkan kalau terjadi suatu wanprestasi yang tidak didukung dengan produksi premi yang besar atau kekurangan cadangan resiko.
Salah satu faktor yang sanggup memperkecil tingkat resiko yaitu mengoptimalkan kegiatan manajemen resiko. Suatu manajemen resiko yang briliant atau efisien dan efektif tentu akan berdampak pada perjuangan untuk memperkecil resiko secara signifikan. Begitu pula sebaliknya kalau perjuangan manajemen resiko yang kurang optimal atau gagal tidak menawarkan dampak sama sekali terhadap tingkat resiko yang akan terjadi. Disini perlu mengkategorikan suatu manajemen resiko semoga sanggup memetakan resiko dengan tepat dan mempunyai keakuratan yang relatif tinggi. Kategori manajemen resiko yang bisa dimasukkan dalam pohon resiko sanggup berupa; sangat baik, baik, tidak optimal, dan tidak berhasil, dimana kategori tersebut mempunyai peluang atau tingkat resiko yang berbeda sesuai dengan data historis atau pendapat para pakar. Variabel mitigasi resiko yang merupakan buah akitivitas manajemen resiko perlu dijadikan variabel yang sanggup mempengaruhi tingkat resiko ibarat halnya variabel lainnya yang masuk dalam pohon resiko.
3.5.1. Rumusan Penghitungan Tarif Dasar Premi
Tarif dasar premi diharapkan sanggup mengadopsi biaya resiko yang berdasarkan risk historical statistic dan juga biaya-biaya yang dikeluarkan untuk produksi dan pemasaran produk asuransi dan penjaminan kredit. Biaya-biaya yang dilekuarkan untuk produksi dan pemasaran produk dikelompokkan menjadi variabel biaya, dengan demikian rumusan penghitungan tarif dasar menjadi;
Tarif dasar premi (P) = variabel resiko + variabel biaya ................................(iv)
Atau
.......(v) Atau
..........(vi) Dimana;
Variabel resiko = NPG
Variabel biaya = f(CR) + f(p) + f(mc) + f(k) + f(r) + f(OC) + f(л)
Metode penghitungan tarif dasar premi dikenal dengan nama Financially Weigthed Risk Method. Metode ini berusaha untuk menghasilkan suatu tarif premi yang profitable lantaran sudah mengadopsi biaya resiko yang akan terjadi dan biaya-biaya yang menyangkut biaya produksi dan pemasaran produk.
Kualitas hasil penghitungan tarif dasar premi dengan metode ini tergantung pada kualitas dan kuantitas data indikator resiko (NPG dan Loss ratio) dan data keuangan yang mencerminkan data komponen tarif premi ibarat yang dijelaskan sebelumnya.
3.5.2. Penyesuaian Tarif Dasar Premi (TDP) Dengan Variabel Lain
Seperti dijelaskan sebelumnya, tarif premi yang dijual ke pasar diperoleh sesudah tarif dasar premi (TDP) diubahsuaikan dengan variabel tertentu ibarat variabel karakteristik produk, karakteristik bisnis, dan struktur pasar. Variabel lainnya yang sanggup juga dipakai untuk menyesuaikan TDP ini yaitu kualitas manajemen resiko yang diusahakan perusahaan.
Metode untuk melaksanakan adaptasi TDP ini sanggup memakai data historis yang relevan dan juga pendapat koreksi para pakar atau praktisi yang berpengalaman. Metode adaptasi yang baik yaitu metode tersebut terukur dan menghasilkan angka adaptasi yang konsisten, sesuai dengan kaidah-kaidah ilmiah, dan sanggup dipertanggungjawabkan. Untuk memperoleh hasil adaptasi yang optimal dibutuhkan suatu kajian yang mendalam perihal dampak variabel tersebut terhadap TDP sehingga Market Premium yang dihasilkan mempunyai asas kompetitif dan menguntungkan.
Proses adaptasi TDP ini dengan memakai variabel tersebut sanggup dilihat pada worksheet yang ada di lampiran atau secara umum sanggup dilihat pada tabel di bawah ini.
Proses Penyesuaian Tarif Dasar Premi (TDP) Dengan Variabel Lain Menurut Produk | ||||||||
No. | Produk | Tarif Dasar | Variabel yang dipakai untuk adaptasi TDP | Tarif | usulan | |||
Premi | Karakteristik | Karakteristik | struktur pasar | Pasar/ | Tarif | |||
produk | bisnis | pesaing | Premi | |||||
1. | PKK | |||||||
a. | PIR - Trans | |||||||
b. | KKP | |||||||
c. | LPKD | |||||||
d. | KUK Bad Debt | |||||||
e. | KUK Konvensional | |||||||
f. | BPR | |||||||
g. | PIR Sawit | |||||||
h. | Kredit Serba Guna | |||||||
i. | KUM Pegadaian | |||||||
j. | KUR | |||||||
2. | PKM | |||||||
a. | KI / KMK | |||||||
3. | Surety Bond | |||||||
a. | Jaminan Penawaran | |||||||
b. | Jaminan Pelaksanaan | |||||||
c. | Jaminan Uang Muka | |||||||
d. | Jaminan Pemeliharaan | |||||||
e. | Jaminan Pembayaran | |||||||
f. | Kontra Bank Garansi | |||||||
g. | Penjaminan Tiketing/Cargo | |||||||
4. | Customs Bond | |||||||
a. | KITE | |||||||
b. | OB 23 | |||||||
c. | Voorvitslag | |||||||
d. | BC 12 | |||||||
e. | EPTE | |||||||
f. | Notul PIB | |||||||
g. | PPJK | |||||||
5. | Askredag | |||||||
a. | Contract Cover | |||||||
b. | Askredag | |||||||
6. | Reasuransi | |||||||
a. | Reasuransi Askred | |||||||
b. | Reasuransi Kerugian/Umum | |||||||
c. | Facultative Surety Bond | |||||||
d. | Facultative KBG | |||||||
e. | Treaty Surety Bond | |||||||
f. | Facultative Askred | |||||||
g. | Treaty Askred | |||||||
3.6. Tahap Penghitungan Tarif Dasar Premi
Dalam penghitungan nilai komponen tarif premi ini dipakai campuran metode penghitungan atau modifikasi rumus-rumus (modified method) ibarat di atas semoga sanggup sesuai dengan kenyataan dan kebutuhan perusahaan.
Penentuan tarif premi dasar sanggup berupa satu titik (one point) atau interval, namun lebih baik dalam bentuk interval semoga sanggup fleksibel dalam memutuskan tarif dasar mana yang akan dipilih. Ada beberapa cara untuk memilih dasar pembentukan interval antara lain yaitu memakai indikator NPG dan loss ratio dari masing-masing jenis produk. Pada penghitungan berikut ini akan diuraikan metode penetapan one point tarif dasar premi yang berdasarkan indikator NPG. Formulasi yang dipakai dalam menghitung tarif dasar premi ini disebut sebagai financially weigthed risk method*) , yaitu suatu metode penghitungan tarif premium dengan memakai suatu ukuran resiko yang tertimbang dengan dasar indikator keuangan yang relevan dari suatu jenis produk asuransi dan penjaminan kredit. Metode ini merupakan metode gres yang dikembangkan secara berdikari berdasarkan pertimbangan dan kaidah-kaidah ilmiah serta praktek bisnis sehingga memudahkan dalam mengaplikasikannya.
Dalam metode ini, apabila ada kesulitan dalam menelusuri penggunaan premi secara finansial atau keterbatasan data untuk membiayai kegiatan bisnis ibarat biaya overhead, biaya pemasaran, maintenace cost, dan lainnya, maka dilakukan pendekatan atau estimasi. Metode estimasi ini menggunakan data historis laporan keuangan dengan memperhatikan nilai NPG atau resiko (klaim) untuk masing-masing jenis produk asuransi/penjaminan kredit yang dihitung dengan beberapa tahapan yaitu:
1. Tentukan andil (share) klaim dari masing-masing jenis produk asuransi/penjaminan kredit secara proporsional dalam bentuk persentase (%) selama periode tertentu.
............................................................... (vii) Keterangan:
S i = Andil klaim jenis produk asuransi/penjaminan kredit ke i pada periode n
C i = Nilai klaim jenis produk asuransi/penjaminan kredit ke-i pada periode n
Penggunaan klaim sebagai dasar untuk menghitung andil ini yaitu bahwa kalau suatu produk asuransi/penjaminan kredit mengalami default (wanprestasi) dan timbul klaim maka akan lebih banyak membutuhkan biaya dibandingkan dengan jenis produk yang tidak banyak mengalami klaim. Data NPG per jenis produk juga sanggup dipakai untuk memperoleh andil tersebut lantaran NPG dan klaim mempunyai pola yang sama dalam menggambarkan kebutuhan biaya suatu produk lantaran terjadi default. Periodisasi yang dipakai dalam menghitung andil ini sanggup tahunan atau bulanan sesuai dengan ketersediaan data yang ada. Dengan demikian, data klaim tahunan untuk masing-masing jenis produk dibutuhkan yang kemudian dikumulatifkan sehingga memperoleh nilai total klaim dari seluruh jenis produk.
2. Setelah memilih andil klaim masing-masing jenis produk, maka langkah selanjutnya yaitu menghitung nilai masing-masing biaya secara finansial dengan cara mengalikan andil tersebut dengan rata-rata biaya yang dikeluarkan untuk membiayai variabel determinan premi yang ada dalam laporan keuangan dalam periode tertentu. Data laporan keuangan yang dipakai yaitu rata-rata dari biaya-biaya tersebut selama periode tertentu untuk memperoleh pola besaran biaya dalam waktu tertentu. Untuk menghitung bobot tersebut dipakai rumus dibawah ini :
......................................................................... (viii) Keterangan:
W nit = Nilai jenis produk ke-i dari biaya variabel determinan ke t yang tertimbang dengan klaim pada periode n
E nit = Biaya variabel determinan/komponen tarif premi ke-t untuk jenis produk ke-i pada periode n
S ni = Andil (share) klaim jenis produk ke-i pada periode n
Penghitungan bobot untuk masing-masing akun biaya pembentuk premi ini dipakai untuk mengetahui struktur biaya (cost structure) dari variabel determinan tersebut sehingga sanggup mengetahui pola besaran biaya yang dikeluarkan untuk masing-masing jenis produk berdasarkan klaim yang dibayar.
3. Menghitung struktur biaya (WC it) (cost structure) yang tertimbang dengan NPG masing-masing jenis kredit/produk. Sebelumnya menghitung NPG dari masing-masing jenis produk. Tujuan penghitungan struktur biaya yang tertimbang ini yaitu semoga struktur biaya tersebut sanggup mengadopsi resiko yang timbul dari jenis produk sehingga lebih realistik dengan pengalaman resiko dari produk tersebut.
....................................................(ix) Kemudian mengalikan NPG ini dengan nilai biaya yang telah di bobot
...............................................(x) Dimana:
NPG ni = Non Performance Guarantee jenis produk I periode n
W nit = Nilai jenis produk ke-i dari biaya variabel determinan ke t yang tertimbang pada periode n
WC nit = Nilai jenis produk ke-i dari variabel determinan ke-t yang tertimbang dengan NPG periode n
4. Menjumlahkan nilai WC nit diatas dengan nilai NPG masing-masing jenis produk tersebut sehingga diperoleh suatu total komponen biaya yang tertimbang dari komponen tarif premi yang telah ditentukan. Hal ini dilakukan semoga biaya komponen tarif premi diatas sanggup menyerap resiko yang digambarkan dengan indikator NPG. Dengan demikian, formulasi ini menawarkan safe line yang terperinci semoga penetapan tarif premi dasar sudah meliputi biaya-biaya komponen tarif premi yang telah diubahsuaikan dengan resiko yang akan dialami oleh jenis produk asuransi dan penjaminan kredit sehingga tidak menimbulkan kerugian yang besar bagi perusahaan kalau terjadi wan prestasi (default). Nilai ini sanggup disebut sebagai Biaya (Cost) yang sudah disesuaikan (Cost adjusted).
.......................................(xi) dimana:
C (adjusted)it = Biaya jenis produk i pada variabel determinan t yang telah
disesuaikan.
5. Menghitung Rata-rata Cost (C (adjusted)i) yang diubahsuaikan dengan resiko (NPG) yang dirumuskan ibarat pada rumus dibawah ini:
............................................. (xii) Dimana:
= Rata-rata Cost (adjusted)i yang tertimbang untuk jenis produk i
p = Banyaknya variabel determinan tarif premi/komponen tarif
premi
Contoh Penghitungan Tarif Dasar Premi.
1. Berdasarkan Expert adjusment
Misal (menggunakan angka data fiktip) dalam memasarkan produk asuransi, jumlah nilai plafond kredit yang diasuransikan yaitu sebesar Rp. 100 juta dengan tarif premi yang biasa diterapkan yaitu 1,3 %. Maka nilai premi yang diperoleh dalam bentuk rupiah yaitu 1,3 % X Rp. 100 juta yaitu Rp. 1,3 juta.
Premi sebesar Rp. 1,3 juta itu, berdasarkan pengalaman dan pendapat para pakar asuransi/penjaminan kredit atau praktisi, ukuran atau nilai yang dipakai untuk membiaya variabel :
1. Cadangan klaim = 15 % atau 15 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 195.000,-
2. Biaya reassurance = 10 % ate 10 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 130.000,-
3. Biaya pemasaran = 25 % atau 25 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 325.000,-
4. Maintenance cost = 10 % atau 10 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 130.000,-
5. Komisi sebesar 10 % atau 10 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 130.000,-
6. Overhead cost = 10 % atau 10 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 130.000,-
7. Profit loading = 20 % atau 20 % X Rp. 1,3 juta = Rp. 260.000,-
Untuk mengkonversikan nilai variabel determinan diatas dalam bentuk persentase sanggup dihitung dengan cara:
1. Cadangan resiko = Rp. 195.000,- atau 1,3 % X (195.000/1.300.000) = 0,195 %
2. Biaya reasuransi = Rp. 130.000,- atau 1,3 % X (130.000/1.300.000) = 0,13 %
3. Biaya pemasaran = Rp. 325.000,- atau 1,3 % X (325.000/1.300.000) = 0,325 %
4. Maintenane cost = Rp. 130.000,- atau 1,3 % X (130.000/1.300.000) = 0,13 %
5. Komisi = Rp.130.000,- atau 1,3 % X (130.000/1.300.000) = 0,13 %
6. Overhead cost = Rp. 130.000,- atau 1,3 % X (130.000/1.300.000) = 0,13 %
7. Profit loading = Rp. 260.000,- atau 1,3 % X (260.000/1.300.000) = 0,26 %
Dengan demikian, maka secara keseluruhan nilai variable dalam formula diatas menjadi:
1,3 % = 0,195 %+ 0,13 % + 0,325 % + 0,13 % + 0,13 % + 0,13 % + 0,26 %
2. Financially Weigthed Risk Method
Penghitungan tarif premi dengan metode ini merupakan campuran dari metode expert adjustment dan statistical approach. Hal ini dilakukan lantaran selain memakai data historis yang berkaitan dengan perkembangan resiko suatu produk dan indicator keuangan, adakalanya dibutuhkan suatu adjustment atau pertimbangan dari para pakar asuransi dan penjaminan kredit semoga tarif tersebut lebih realistic berdasarkan pengalaman bisnis.
Dalam formulasi tersebut (nomor formula (vii) hingga dengan (xiii)) diharapkan memperoleh suatu tariff dasar premi yang telah mengadopsi biaya komponen tarif premi dan resiko yang telah terjadi.
Apabila berdasarkan data historis ditemukan nilai NPG yang sangat besar maka perlu dilakukan suatu treatment yang sanggup menjadikan tarif premi nanti lebih kompetitif dan menguntungkan dengan jalan merubah periodesasi data NPG atau diubahsuaikan dengan tarif premi pasar serta kondisi ekonomi makro yang berlaku.
Maksud metode ini yaitu memilih suatu nilai dimana tarif premi tersebut sanggup membiayai resiko dan variabe biaya yang dipakai dalam memproduksi jasa asuransi dan penjaminan kredit untuk masing-masing jenis produk. Dengan demikian, formula financially weigthed risk method ini sanggup secara ringkas di gambarkan sebagai berikut:
Tarif dasar premi (P) = variabel resiko + variabel biaya ................................(xiii)
Atau
Atau
Dimana;
Variabel resiko = NPG atau loss ratio
Variabel biaya = f(CR) + f(p) + f(mc) + f(k) + f(r) + f(OC) + f(л)
Tahapan penghitungan dengan metode Financially Weigthed Risk dengan memakai data fiktif sebagai pola yaitu sebagai berikut:
I. Menghitung nilai variabel determinan yang diperoleh dari laporan keuangan selama periode tertentu. Laporan keuangan yang dipakai ada dua cara yaitu di pilih laporan keuangan dengan predikat minimal ”sehat” pada suatu periode tertentu atau merata-ratakan nilai laporan keuangan tersebut sesuai dengan jangka waktu penutupan produk asuransi dan penjaminan kredit yang paling usang semoga sanggup meliputi klaim yang terjadi. Periode yang dipakai dalam penghitungan tarif premi ini yaitu tahun 2002 – 2006, kemudian hitung rata-ratanya ibarat pada worksheet dibawah ini:
Worksheet A
II. Pada worksheet A, kelompokan akun-akun yang termasuk variabel determinan tarif premi/komponen tarif premi ibarat pada worksheet B di bawah ini. Untuk variabel cadangan klaim/resiko, burning cost, dan biaya reasuransi, apabila tidak ada nilainya dalam laporan keuangan, maka sanggup diestimasikan dengan cara:
a. Variabel cadangan klaim/resiko (CD) untuk masing-masing jenis produk, diestimasi dengan menghitung:
Contoh: diketahui (nilai klaim / plafond kredit) variabel cadangan resiko/klaim ditetapkan berdasarkan pendapat pakar asuransi & penjaminan kredit yaitu 0,15, maka nilai CD est adalah 0,15 X 206.078 = 30.911,68.
Pengertian total pendapatan disini yaitu nilai total pendapatan yang diperoleh dari hasil laporan keuangan ibarat yang tercantum pada worksheet A diatas.
b. Variabel biaya reasuransi dan maintenance cost (mc) sanggup diestimasi dengan cara mengalikan factor pengali (multiplier factor) yang berasal dari data empiris atau expert adjusment dengan nilai total pendapatan yang ada di laporan keuangan.
Nilai variabel mc dan biaya reasuransi ini idealnya dihitung secara akuntansi dari indikator keuangan yang ada. Seandainya ada keterbatasan dalam memperoleh data tersebut dari laporan keuangan, maka nilai kedua variabel tersebut dilakukan dengan pendekatan (estimasi) dari pendapat para pakar (expert adjustment) untuk memilih berapa besar persentase pengeluaran untuk kedua variabel tersebut terhadap total pendapatan.
Worksheet B.
Pada worksheet B diatas yaitu pola penghitungan tariff untuk jenis produk Jaminan Pelaksanaan pada Surety Bond dengan nilai NPGnya yaitu 1,20 %. Secara lengkap tahapan ini sanggup dilihat pada lampiran.
III. Hitung W nit, WC it, dan C (adjusted)it seperti yang terlihat pada worksheet B diatas.
Contoh: Nilai Sni yaitu andil klaim produk asuransi & penjaminan kredit ke I pada periode n. Untuk melihat penghitungan Sni digunakan suatu pola pada produk jaminan pelaksanaan Surety Bond ibarat tertera pada worksheet B diatas, dan nilai Sni untuk produk tersebut yaitu 18,07. maka untuk menghitung Wnit untuk variable cadangan resiko/klaim adalah
Dan
Dimana
E nit = Biaya variabel determinan/komponen tarif premi ke-t untuk jenis produk ke-i pada periode n
Misal untuk biaya variabel cadangan resiko (E nit ) ibarat pada pola worksheet B di atas yaitu 30.911,68
Sehingga
= 18,07 X 30.911,68 = 5.585,65
Sedangkan untuk menghitung WC nit cadangan resiko/klaim adalah
= (1,20 X 5.585,65)/42.827,10 = 0,1559538
Karena WCit memakai data NPG, maka pada penghitungan diatas diasumsikan nilai NPG suatu jenis produk berdasarkan data empiris yaitu 1,20 %.
Setelah itu menghitung Biaya (Cost) yang sudah disesuaikan (Cost adjusted) (C (adjusted)it ) dengan cara menambahkan nilai NPG dengan WC it. Contoh menghitung C (adjusted)it untuk variabel resiko/klaim ibarat pada worksheet B adalah
= NPG i + WC nit (cadangan resiko) = 1,20 + 0,1559538 = 1,35
Kemudian menghitung Total Cost (TC (adjusted)i) yang diubahsuaikan dengan resiko (NPG) seluruh variable determinan ibarat terlihat pada worksheet B diatas yang bernilai 9,47. sesudah itu, hitunglah rata-rata cost (C (adjusted)it) ibarat pada worksheet B dan diperoleh angka sebesar 1,35.
Dengan demikian, tarif dasar premi yang kompetitip dan menguntungkan yaitu ekuivalen dengan Rata-rata Cost (C (adjusted)i) yang diubahsuaikan dengan resiko (NPG). Untuk memilih nilai variabel biaya sanggup dilakukan dengan cara:
Dimana jumlah variabel yaitu 7, (p=7), maka
Rata-rata Cos(C (adjusted)I ) = (C (adjusted)it CD + C (adjusted)it Reas + C (adjusted)it MC + C (adjusted)it BP + C (adjusted)it OHP + C (adjusted)it Profit + C (adjusted)it Komisi)/7 = (1,35 + 1,32+1,20 + 1,22 + 1,51 + 1,65 + 1,22 )/7 = 1,35
Jadi tariff dasar premi di atas yaitu 1,35 sebagai rata-rata C (adjusted)I
Dengan demikian, untuk memilih variable biaya seperti pada rumus (x) di atas adalah
= NPG + variabel biaya = rata-rata NPG (adj) = tarif premi
= 1,20 % + variabel biaya = 1,35
Maka nilai variabel biayanya adalah
Nilai variabel biaya = 1,35 – 1,20 = 0,15
Aplikasi dari metode penghitungan tarif dasar premi dengan metode Financially Weigthed Risk Method sanggup dilihat pada lampiran makalah ini.
3.7. Kebijakan Penentuan Akhir Tarif Dasar Premi
Tarif dasar premi yang dipakai untuk memasarkan produk asuransi dan penjaminan kredit pada kesudahannya harus melihat tarif premi pasar/struktur pasar industri jasa, karakteristik produk, karakteristik bisnis dan variabel ekonomi yang relevan ( ibarat inflasi & suku bunga). Ada beberapa skenario yang akan muncul dari hasil penghitungan tarif dasar premi yang memakai data empiris tersebut yaitu:
1. Skenario Pertama, kalau berdasarkan data empiris NPG terekam bahwa nilai NPG-nya relatif tinggi dan saat dipakai sebagai dasar penghitungan tarif dasar premi ternyata menghasilkan tarif premi yang tinggi dan tidak kompetitif, maka perlu dilakukan adaptasi kembali dengan jalan:
a. Jika struktur pasar produknya yaitu persaingan, maka tarif premi tersebut diubahsuaikan dengan tarif premi pasar namun masih dianggap menguntungkan perusahaan.
b. Jika struktur pasarnya monopolistik, maka gunakan hasil penghitungan tarif dasar premi tersebut dengan melihat kemampuan debitur/konsumen produk asuransi dan penjaminan kredit serta keuntungan perusahaan.
2. Skenario kedua, seandainya berdasarkan data empiris NPG menghasilkan tarif dasar premi paling rendah dibandingkan tarif premi pasar sebagai akhir dari kebijakan manajemen resiko yang baik, maka perlu dilakukan beberapa adaptasi dengan memperhatikan tarif premi pesaing dan keuntungan yang akan diperoleh oleh perusahaan.
3.8. Monitoring dan Evaluasi Tarif Dasar Premi
Tarif dasar premi ibarat halnya harga produk perdagangan lainnya di pasaran cenderung mengalami perkembangan yang fluktuatif sesuai dengan pergerakan indikator ekonomi yang dinamis, kondisi usul masyarakat, dan sikap dari para industri pesaing yang memasarkan bisnis asuransi & penjaminan kredit yang sejenis. Untuk menyesuaikan pergerakan tarif dasar premi yang dinamis di pasar tersebut, perlu dilakukan suatu kegiatan monitoring dan penilaian tarif dasar premi secara rutin pada periode tertentu. Kegiatan monitoring dan penilaian tarif dasar premi harus di dukung dengan instrumen informasi dan data yang relevan dan up to date sehingga penentuan kembali tarif dasar premi tersebut tetap mempunyai asas kompetitif dan menguntungkan. Kebutuhan data perihal data tarif premi yang berlaku di pasar, indikator ekonomi, dan potensi pasar sangat dibutuhkan sebagai dasar melaksanakan penilaian tarif disamping ada kegiatan marketing research yang memadai.
Daftar Pustaka
Harrington & Niehaus. 2003; Risk Management & Insurance. 2 nd Edition. Singapore; McGraw-Hill Book Co.
Nelson Henwood, Caroline Breipohl and Richard Beauchamp, Nov 2002: Profit Loadings in General Insurance Pricing (A Critical Assessment of Approaches). New Zealand Society of Actuaries Conference November 2002